职业年金能给事业单位带来什么

2014-06-20 09:06:06

人口老龄化问题的日益严重,使社会养老保障制度的建设和改革越来越受到世界各国的重视。作为养老保险改革的重要组成部分,职业年金越来越受到社会各界的关注。

 

众所周知,养老保障制度有"三支柱":一是由政府管理的强制和非积累制的基本养老制度;二是由市场管理的个人账户积累制的补充养老制度;三是自愿性养老储蓄。

 

世界银行认为,多支柱、多层次的养老保障制度,才能保证一个国家养老制度的健康发展和可持续性。这个观点已经被越来越多的国家接受和验证,其中,作为补充养老保险的职业年金已逐渐成为社会养老保险改革的关键支柱。如何使其在本轮事业单位改革中试行、运用,是值得思考的。

 

优于其他养老金形式

 

作为养老制度的第二根支柱,建立职业年金有诸多的好处。在保证第一根支柱的建立健全的同时,发展建立职业年金可以说是势在必行。

 

安邦咨询集团研究员刘枭在接受本报记者采访时表示,职业年金所采用的投资管理方式带来的收益相对来讲比较高,可以有效地保留和吸引高端人才,增强事业单位内部的凝聚力和外部市场竞争力。

 

刘枭告诉记者:"职业年金相比较其他两个支柱来说,管理方式不同,收益率也更高一点,一般都是委托给统一的公募基金或者信托公司由专业人士进行管理。在这样的机制下,它的主动管理性更强。"

 

同时,刘枭还表示,建立健全职业年金制度有利于完善养老制度,减轻财政负担,这是其一项重要的目标。从员工的角度来讲,有利于员工的福利激励,提高员工效率,保留人才。也有利于避税延税。

 

从总体上看,我国不同类型的制度在保障机制、范围、程度和待遇水平等方面还存在着较大的差异,具有明显的"碎片化"特征,不利于社会养老保障体系的统一协调发展。建立职业年金制度,便可以减少企事业单位在养老保险制度上的这种差异。

 

此外,有业内人士表示,建立职业年金,可以促使机关事业单位养老制度和企业逐步并轨,打破职工"身份壁垒",促进企事业单位的共同发展。目前企业和机关事业单位实行着完全不同的养老保险制度,两类人群之间的退休待遇无法实现转移衔接,从客观上阻碍了人员的相互流动,不利于各类单位的人才发展机制和单位本身的发展。

 

实际操作待加强

 

对于在事业单位如何建立职业年金制度,刘枭对本报记者表示,首先要保证第一根支柱的完善和发展,才能考虑第二根支柱。职业年金制度在模式上有两种选择,一种是收益确定型,一个是缴费确定型。就中国来讲,由于企业年金是缴费确定型,为了企业和职业相匹配,职业年金也最好采用这个模式,此外这也是基于公平起见。

 

个人账户实账积累制的职业年金,与现收现付的基本养老保险相结合,可以分散制度、市场、操作等各类风险,使整个社会养老保险体系更加稳定。从国内外经验看,市场化管理是充分发挥职业年金第二支柱作用的必要手段,可以确保养老金基金规模不断扩大,逐步发挥其资本市场"稳定器"的作用,实现养老制度支持经济发展、经济发展提高养老金待遇的良性循环。

 

关于职业年金缴费的主体,刘枭说:"由于事业单位承受社会管理职能,是社会公共事务的承担者,所以职业年金不能完全由单位和职工来承担,要根据事业单位的性质不同和职能不同,由政府承担一部分,确定一个政府承担的比例,进行一定的财政补贴。"

此外,职业年金应充分考虑事业单位行业特点,设计简洁高效的集中型管理模式。事业单位的行业特点明显,且大多数单位员工数量不多,养老保险资金规模不大,最为适合建立行业性或区域性的集合类计划。例如,可在全国范围内或较大的区域范围内,分别建立教育系统、卫生系统等不同范围的职业年金集合计划。

 

从国内外经验看,税收优惠政策是职业年金能否有效推行的关键性保障。如美国的401(k)、403(b)、英国的职业年金、日本的共济年金、香港的强积金等,都配置有较完善的税收优惠政策,在缴费、投资收益和待遇领取阶段有不同程度的税收优惠,以鼓励单位和个人进行缴费积累。目前我国的企业年金、职业年金也有一些税收优惠政策,但在力度和细节上还有待进一步完善。

 

有专家认为,中国应该借鉴日本充分发挥私人养老体制作用,不应等到公共养金已经不能维持的时候再发展私人养老金。中国地区差异巨大,完全依赖全国统一的公共养老系统是不现实的,应该考虑实行减税政策鼓励私人养老金的发展,调剂各地区各收入阶层对养老金需求的差异。

 

避免"不公"

 

有人认为,事业单位职业年金会进一步拉大企事业单位退休人员的养老金水平,加大不公。对此,安邦咨询集团研究员刘枭表示,这个所谓的差距的产生不是职业年金发展的问题,而是企业年金发展的问题。

 

刘枭在接受记者采访时说:"企业年金疲软,发展缓慢,是企事业单位退休人员养老金产生差距的一个重要原因。要解决这个矛盾,就要加强企业年金的发展,为企业减负、为企业创造空间,加强大型企业承担社会责任的观念,督促大型企业为所在行业年金起到一定的示范作用。而不是去延后职业年金的发展。"

 

对于一些人针对职业年金可能存在的风险而产生的担忧,刘枭表示大可不必。"没有什么资产投资模式能完全保障你的收益,可能只有黄金做到这一点,我们建立职业年金,不是说要完全抵御系统性风险,而是应该把眼光更多得放在风险管理上。首先是要在战略配置的范围上严格定量限制,避免集中投资于风险资产,重视非系统性风险,通过资产组合技术或抗风险的金融衍生工具一定程度上消除。在满足职业年金计划的收益率的前提下尽量减少风险。其次,从战术选择上,重视抵御非系统性风险的金融工具如股指期货、期权等技术的运用,并更加风险管理的需要,进行金融工具的创新,实现既定回报率水平下的风险最小化。此外,还要注重基金配置的全球化,分散一国经济波动带来的系统风险。"

 

"将职业年金计划委托给专业机构来做,至于能不能达到预期收益和效果则是取决于机构的水平。机构的水平本身是有高有低的,所以就要对这个机构进行考评。比如同样是高校基金,哈佛基金就不如耶鲁基金,这种情况很常见,并不是说进行了风险管理就一定能规避掉任何风险。所以对职业年金风险方面的担心完全是不必要的,是投资就有风险。"刘枭表示。

 

 

来源:中华工商时报

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